利用伪造信汇凭证诈骗银行存款行为的定罪

以高息为诱饵唆使存款单位向银行存款，然后伪造信汇凭证诈骗存款，其实不怎么高明的诈骗手段却让一个又一个企业倒下。

基本案情

胡某，男，1972年出生，北京某贸易有限公司总经理。2005年8月，胡某谎称自己在北京某银行有关系，可以获得高利息存款的优待。时任北京某工贸公司总经理的李某见有利可图，遂通过胡某将公司资金800万存入胡某指定银行。2005年9月，胡某通过伪造的银行信汇凭证将该存款骗出；之后，胡某将事先承诺的利息100万元一次性支付给工贸公司。随后，胡某将其他款项全部转入他人名下。2005年11月，工贸公司有所察觉，胡某再次返还200万元。2007年1月，检察院对胡某以金融凭证诈骗罪提起公诉。法院审理后判决：胡某犯金融凭证诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，没收个人财产；继续追缴未能归还的赃款300万元，返还给银行。

律师说法

1、金融凭证诈骗罪。指以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗的犯罪行为。犯罪主体为一般主体，包括自然人和单位；主观方面是故意并以非法占有为目的；侵犯客体是国家对金融的监管秩序和公私财物所有权；客观方面是以非法占有为目的，采用虚构事实、隐瞒真相的方法，使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证进行诈骗

2、通过信汇凭证进行金融诈骗的套路。先制造一个假象，表明自己能够为存款单位带来高额利息或其它优厚待遇；再诱使存款单位将资金存入指定银行，同时套取存款单位的重要信息；存款进入银行以后，根据存款单位信息伪造银行信汇凭证骗取存款；骗得存款后转移资金。整个过程中，存款单位和银行均有责任：存款单位有一个贪念并轻易泄露自己的身份信息；银行没有尽到谨慎的保管义务和注意义务。

3、诈骗数额的认定。一般的，在定罪量刑的过程中，法院依据被告诈骗的实际数额认定诈骗数额。通过经济合同进行诈骗的，以行为人实际骗取的数额认定诈骗数额，经济合同标的额作为量刑情节。这个数额均以行为人从被诈骗对象出实际得到的数额为准。至于行为人为了实施诈骗行为支付的中介费、工具费等费用，以及转移给第三人等的费用均不得扣除。

4、被骗单位的确认。本案中，被骗单位应当是银行而不是工贸公司。工贸公司将资金存入银行以后，与银行之间形成了储蓄合同关系，银行有义务妥善保管工贸公司的存款；胡某从银行骗走存款，发生在银行与胡某之间，与工贸无关，因而，银行应当承担赔偿责任，向工贸公司按时支付存款及利息；支付之后，银行可以向胡某追偿。

法律依据

1、《中华人民共和国刑法》第194条第2款：使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，依照前款的规定处罚。

2、最高人民法院《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》第2条第2款：利用经济合同进行诈骗的，诈骗数额应当以行为人实际骗取的数额认定，合同标的数额可以作为量刑情节予以考虑。

（作者：张志胜，北京律师，13718017337）