车辆损失险保险金额中应当剔除车辆购置税额

车辆损失险保险金额中应当剔除车辆购置税额

最近一个同学打来电话，向我询问他的“爱车”投保中遇到的“霸王条款”问题。没有想到的是，经过一番探讨，我发现，他提出的问题其实与每一个“有车族”人士的切身利益直接相关，而绝大多数车主并未觉察到自己的合法权益已经受到了损害，其中就包括作为律师的本人。由于汽车数以亿计，且日益增多，故在此提出这个话题，以期引起公众的讨论。

大家不妨拿出锁在抽屉里的车辆保险单，看看其中的“机动车损失险”一栏中的“保险金额/赔偿限额”一栏，是不是超过了自己买车发票上的价格，即便这款车型已经涨价，保险金额也超过了涨价后的车价。本人2009年年初买了新车，当时投保的时候的车损险保险金额是19.5万元。虽然是在同一家保险公司投的保险，而2010年和2011年该项保险金额都已经上升到了20.6万元。也就是说，车子在折旧，且这款车这几年只有跌价，而保险金额却涨上去了。因为保费是按照保险金额为基数计算的，这样一来，保费自然也“水涨船高”了。

询问保险公司，我得到的答复和我同学得到的如出一辙：从2009年起，车损险保险金额所依照的“车辆购置价”中新增加了“车辆购置税”，并且大多数保险公司都是这样操作了的，这已经是汽车保险业内的通行做法。当询问他们这样规定有什么依据时，我们得到的都是“无法回答”或干脆不予回答。

大家知道，车辆损失险就是车主为车辆可能遭受损失而投的保险，保险公司为车主日后可能遭受的车辆损失承担赔偿责任，从这一基本原理不难分析车辆购置税计算进保险金额的是与非。

一方面，保险的存在是基于风险，“没有风险就没有保险”。“新车购置税”是购车人在购买新车的时候以税收的形式上交给国家的税赋，并不存在任何的风险可言。所以，让车主为这部分已经一次性缴纳了的税赋再年复一年支付保险费，显然违反财产保险的基本原理。

另一方面，财产保险遵循“保险金额不得高于保险价值”的基本原则，这也是我国《保险法》中的明文规定。保险价值是保险标的物的价值，而已经上缴给国家的税收，显然已经不属于车主所有，不能被视作所购买车辆价值的组成部分。所以，将车辆购置税计算到车辆损失险的保险金额中显然是不合法的，属于“超额承保”。

尽管车辆投保属于民事合意行为，但意思自治不得违反法律的基本规定，所以，在车损险上这样“被保险”的车主，应当有权以该部分条款违反法律规定为由主张其无效，相应地，保险公司应当退还相应的保费。

应当退还的这部分保费，对单个车主来说一般也就几十、几百元，最多也就上千元，而一旦将全国范围的车辆都计算进来，这个数字应当说将是个天文数字。所以，这个容易被人忽略的问题，其实很值得所有有车人关注，而国家有关部门应当督促保险公司修改相应的条款，毕竟，让一个个普通百姓为这区区几十上百元通过打官司维权，也是不公平的。

上海市金茂律师事务所 杨红良律师

2011年5月31日